中央电大2011秋季学期中级财务会计(一)03任务

单项业务题
1、 借：交易性金融资产-成本 800000（50000*16）
投资收益 4000
贷：银行存款 804000
2、 借：公允价值变动损益-交易性金融资产变动损益 8000
贷：交易性金融资产-A公司-公允价值变动 8000
3、 借：银行存款 44800
交易性金融资产-公允价值变动 8000
贷：交易性金融资产-成本 30000
投资收益-交易性金融资产 22600
投资收益 200
同时结转借：投资收益-交易性金融资产 8000
贷：公允价值变动损益-交易性金融资产变动损益 8000
4、借：持有至到期投资-成本 600 000
持有至到期投资-利息调整 20 000
贷：银行存款 620 000
5、借：可供出售金融资产-公允价值变动 50 000
贷：资本公积-其他资本公积 50 000
6、借：持有至到期投资—应计利息 50 000
贷：投资收益 50 000
综合业务题
1、 借：持有至到期投资—成本 11 000 000
贷：银行存款 9 610 000
持有至到期投资—利息调整 1 390 000
借：持有至到期投资—应计利息 330 000
—利息调整 246 600
贷：投资收益 576 600
2、1）借：交易性金融资产—成本 900 000
投资收益 6 000
贷：银行存款 906 000
（2）借：应收股利 30 000
贷：投资收益 30 000
（3）借：银行存款 30 000
贷：应收股利 30 000
（4）借：交易性金融资产—公允价值变动 180 000
贷：公允价值变动损益 180 000
（5）借：银行存款 1 200 000
贷：交易性金融资产—成本 900 000
—公允价值变动 180 000
投资收益 120 000
借：公允价值变动损益 180 000
贷：投资收益 180 000

搞不懂

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