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资产负债表日(月末)都做什么?

提问网友 发布时间:2022-08-13 23:30
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2个回答
热心网友 回答时间:2023-04-25 16:37
按照账结法的理论,在会计期末,首先对收入、费用和利润都要结转。
首先,结转收入和成本:
借:主营业务收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
其次,结转期间费用:
借:本年利润
贷:管理费用、财务费用、销售费用等
再次,计算所得税
借:所得税
贷:应缴税金-应交所得税
借:本年利润
贷:所的税
最后,结转净利润:
借:利润分配-为分配利润
贷:本年利润

资产负债表日是指会计年度末和会计中期期末。
年度资产负债表日是指每年的12月31日,中期资产负债表日是指各会计中期期末,包括月末、季末、和半年末
热心网友 回答时间:2023-04-25 16:37
1、外资企业和内资企业的核算方法和会计处理基本是一样的,尤其是所得税实行两税合一以后,没有什么太大的区别了。
2、按照账结法的理论,在会计期末,首先对收入、费用和利润都要结转。
首先,结转收入和成本:
借:主营业务收入
贷:本年利润
借:本年利润
贷:主营业务成本
其次,结转期间费用:
借:本年利润
贷:管理费用、财务费用、销售费用等
再次,计算所得税
借:所得税
贷:应缴税金-应交所得税
借:本年利润
贷:所的税
最后,结转净利润:
借:利润分配-为分配利润
贷:本年利润
3、至于对净利润的分配,要等到年末所得税汇总清算以后,一般是在来年的一季度才开始这项工作的。
特此回答!

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