我司帮别的公司加工一批货物,并开具了加工费的增值税发票,我该...

提问网友发布时间：2024-12-30 00:48

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共2个回答

热心网友回答时间：2025-03-21 18:16

因为你是增值税纳税人，直接按照加工费收取款项。把加工费分解成不含税收入和增值税销项税金两个部分。一般纳税人：借：现金（银行存款、应收账款）加工费（全额）
贷：主营业务收入（全额/1.17）
应交税费--应交增值税--销项税（全额/1.17*0.17）
注意，月末如果没有进项税抵扣，还要计算附加税。

热心网友回答时间：2025-03-21 18:09

1、接受客户交付的原材料等
不进行会计处理，但应当设置“受托加工来料”备查科目，核算其收发结存数额。

2、发生的加工人工、制造等费用
借：生产成本——代制品
贷：应付工资、制造费用等科目

3、完工入库
借：库存商品——代制品
贷：生产成本——代制品

4、收取加工费
借：应收账款等科目
贷：主营业务收入等科目
贷：应交税金——应交增值税（销项税额）

5、结转代制品成本
借：主营业务成本等科目
贷：库存商品——代制品

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