财务管理公式大全！
财务报表分析
1、流动比率＝流动资产÷流动负债
2、速动比率＝速动资产÷流动负债
3、保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债
4、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数
5、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货
6、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款
7、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产
8、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额
9、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%
10、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100%
11、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%
12、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用
13、长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）
14、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%
15、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%
16、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%
17、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%
18、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率
19、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）
20、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益
21、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数
22、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价
23、市净率＝每股市价÷每股净资产
24、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%
25、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%
26、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数
27、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务
现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债
现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额
28、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额
每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数
全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%
29、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和
现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利
30、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益
现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金
财务预测与计划
31、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）
32、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－1
33、新增销售额＝销售增长率×基期销售额
34、外部融资销售增长比＝资产销售百分比－负债销售百分比－销售净利率×[（1＋增长率）÷增长率]×（1－股利支付率）
35、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益
财务预测与计划
36、复利终值复利现值
37、普通年金终值：或
38、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）
39、普通年金现值：或 P＝A（P/A，i，n）
40、投资回收额：或 A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）
41、即付年金的终值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]
42、即付年金的现值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1]
43、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：
44、永续年金现值：
45、名义利率与实际利率的换算：
46、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值
47、债券到期收益率＝或
（V－股票价值 P－市价 g－增长率 D－股利 R－预期报酬率 Rs－必要报酬率 t－第几年股利）
财务预测与计划
48、股票一般模式：零成长股票：固定成长：
49、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或
50、期望值：
51、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值
52、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：
53、资本资产定价模型：
54、证券市场线：个股要求收益率
投资管理
55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值
现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值
内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”
56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量
会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%
57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本
58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）
或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）
59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税
60、调整现金流量法：（α－肯定当量）
61、风险调整折现率法：
投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）
项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）
净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资
净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资
β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）
流动资金管理
现金返回线 H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）
收益增加＝销量增加×单位边际贡献
应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本
平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率
折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例
订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本
取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2
存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本
经济订货量
总成本最佳订货次数经济订货量占用资金=最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本
再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B）R＝L×d＋B
保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本
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回答时间：2025-03-20 14:12
