分录：
1、借：库存商品-A 20000
应交税费-应缴增值税（进项税额）3400
贷：银行存款 （或应付账款）23400 下同
2、借：库存商品-B 5000
应交税费-应缴增值税（进项税额）850
贷：银行存款 5850
3、借：银行存款 （或应收账款）35100
贷：主营业务收入30000
应交税费——应缴增值税（销项税额）5100
同时结转成本
借：主营业务成本 21000（11000+100*100）
贷：库存商品21000
4、借：银行存款 （或应收账款）1521
贷：主营业务收入1521
同时结转成本
借：主营业务成本 1000（2*500）
贷：库存商品1000
5、借：库存商品-C 11700
贷：银行存款 （或应付账款）11700
6、借：营业外支出1170
贷：库存商品1000（10*100）
应交税费—应缴增值税（进项税额转出）170
7|借：待处理财产损益—待处理流动资产损益500
贷：库存商品500
本月应交的增值税：
销项税额：5100
进项税额：3400+850=4250
进项税额转出：170
本月应交的增值税=5100-4250-170=680
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回答时间：2024-04-25 17:42
