...的增值税专用发票,请问交多少税,国税和地税分别为多少?

提问网友发布时间：2024-04-18 22:47

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共5个回答

热心网友回答时间：2024-04-19 03:50

国税:
在无进项抵扣的情况下,应交增值税为
90000/(1+17%)*17%=13076.92
分录:
借:应收账款 90000
贷:主营业务收入 76923.08
应交税金-应交增值税(销项税额)13076.92

地税:
应交城建税:
13076.92*1%=130.77

注:城建税不同区域税率不一样,市区7％;县城、镇5%;不在市区、县城或者镇的1%,可根据不同的区域选择不同的税率进行计算.

教育费附加:
13076.92*3%=392.31

分录为:
借:主营业务税金及附加 523.08(130.77+392.31)
贷:应交税金-应交城建税 130.77
其他应交款-教育费附加 392.31

热心网友回答时间：2024-04-19 03:47

增值税专用发票上的金额都是不含税金额，
那么这笔业务的销项税额就是90000x17%=15300，
你要向对方收取90000＋15300＝105300元的货款，
增值税缴税额＝15300＋其他业务的销项税额－进项税额

热心网友回答时间：2024-04-19 03:45

按一般实务上的理解我觉得90000/(1+17%)*17%=13076.92比较合适，
因为你收钱是收90000的吧。

热心网友回答时间：2024-04-19 03:50

要交15300元的税

热心网友回答时间：2024-04-19 03:46

90000这个里面有没有含税的呢？
如果没有含税的话：90000x17%=15300，就是你收到105300元的货款
分录：
借：银行存款（收到）/应收帐款（未收） 105300
贷：主营业务收入 90000
应交税金—应交增值税（销项税） 15300

如果是含税价90000的话，那么税金=[90000/（1+17%）]x17%=13076.92，就是你收到90000的货款
分录：
借：银行存款（收到）/应收帐款（未收） 90000
贷：主营业务收入 76923.08
应交税金—应交增值税（销项税） 13076.92

国税征收的主要是增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税等。
地税主要征收的是营业税、个人所得税，2002年前办的企业的企业所得税，还有房产税、印花税、车船税、城市维护建设税等。

所以国税联系到增值税13076.92
地税联系到：应交城建税: 13076.92*1%=130.77
教育费附加: 13076.92*3%=392.31

分录：借:主营业务税金及附加 523.08
贷:应交税金-应交城建税 130.77
其他应交款-教育费附加 392.31

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