单位工作人员若需借取差旅费，需首先至财会部门领取并填写借款单，确保内容完整无误，之后将借款单递交给所在部门领导及相关部门人员进行审查并签字确认。具体使用统一的“差旅费借款结算单”或普通的借款借据、借款凭证，视单位实际情况而定。财会部门依据借款单编制现金付款凭证，会计分录体现为：借记"其他应收款——备用金"账户，贷记"现金"账户。出纳员依据单位内部规定的权限与流程，对借款单及付款凭证进行审核，若手续完备且符合制度规定，则可进行支付。
简言之，单位员工申请差旅费预借时，需遵循一系列流程。从财会部门领取借款单，填写完整并获得相关部门签字，再到财会部门编制付款凭证，会计处理体现为借记"其他应收款——备用金"，贷记"现金"。最后，出纳员需按照单位内部流程审核借款单与付款凭证，确认无误后完成预借。此过程确保了财务合规与资金安全。
综上，差旅费预借流程包括领取借款单、填写并签字、编制付款凭证、出纳审核四个步骤。流程旨在确保财务合规性，保护资金安全，并为出差人员提供必要的财务支持。
差旅费预借的具体操作，首先，员工需至财会部门领取并填写借款单。借款单上应详细记录出差目的、预计费用、借支金额等信息，确保内容完整无误。接着，借款单需经过所在部门领导及相关人员的审查并签字确认，以确保借款合理且符合单位规定。部分单位可能使用统一的“差旅费借款结算单”，或其他借款凭证，形式可能有所不同。
完成上述步骤后，借款单将送至财会部门。财会部门依据借款单编制现金付款凭证，并进行会计处理。会计分录体现为：借记"其他应收款——备用金"账户，贷记"现金"账户。这一操作体现了借款与资金流动的会计处理原则。
最后，出纳员需依据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核。出纳员需确认借款单上的信息完整、合理，且符合单位财务制度的规定。若审核无误，出纳员即可进行预借操作，将所需差旅费以现金形式支付给员工。这一流程确保了资金安全与财务合规性，为出差员工提供了必要的财务支持。
差旅费预借流程包括领取借款单、填写并签字、编制付款凭证、出纳审核四个步骤，旨在确保财务合规性与资金安全，为出差人员提供必要的资金支持。
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回答时间：2025-02-11 11:43
