费用报销时需注意事项繁多，其中差旅费的处理是关键。出差前，员工需前往财务部门领取借款单，详细填写后送至部门领导和相关部门签字。出纳审核无误后支付现金。员工回程后，需持票据向出纳报销，出纳需熟悉差旅费用范围、标准及报销流程。程序如下：员工领取报销单，将票据分类贴附，经部门领导审批后交财务部门。出纳根据规定审核并报销，单据作为凭证编制记账凭证。
除差旅费外，其他费用报销流程相似。内部采购或职工医疗费用，持原始票据至出纳处，出纳审核合规后支付现金，票据上盖章并编制记账凭证。
差旅费的账务处理需精准。员工预借差旅费，尚未出差及费用发生时，会计处理为：借记管理费用，贷记其他应收款；借记库存现金或银行存款。员工出差回来报销差旅费，费用已发生，会计处理为：借记管理费用-差旅费，贷记银行存款或库存现金。
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回答时间：2025-02-11 11:36
