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回答时间：2024-05-16 19:27
1、某企业从银行提取现金4,000元。
借：现金 4000
贷：银行存款 4000
2、采购员王强从财务科预借差旅费2000元，现金付讫。
借：其他应收款-王强 2000
贷：现金 2000
3、5天后王强到财务科报销差旅费1800元，余款退回企业。
借：管理费用 -差旅费 1800
现金 200
贷：其他应收款-王强 2000
4、从某企业采购材料一批，价税款合计数为23400元，该企业适用的*税率为17%。货款及税款未付，材料当日未运达企业。
借：在途物资 20000
应交税金-应交*（进项）3400
贷；应付账款 23400
5、3天后上述材料运抵企业，验收入库。
借：原材料 20000
贷：在途物资 20000
6、以银行存款如数支付上述购买材料的货款及税款。
借：应付账款 23400
贷：银行存款 23400
7、从车间领用材料一批，总价值8,000元，其中生产产品直接耗用7,000元，车间一般耗用1,000元。
借：生产成本 7000
制造费用 1000
贷：原材料 8000
8、分配本月工资费用20,000元，其中生产工人工资12,000元，车间管理人员工资5,000元，厂部管理人员工资3,000元。
借：生产成本 12000
制造费用 5000
管理费用 3000
贷：应付职工薪酬 20000
9、以现金支付本月应付工资。
借：应付职工薪酬 20000
贷：现金 20000
10、按工资总额的14%计提福利费。
借：生产成本 1680
制造费用 700
管理费用 420
贷：应付福利费 2800
11、对外销售产品一批，不含税售价总额30,000元，*适用税率为17%，货款及税款未收到。
借：应收账款 35100
贷：主营业务收入 30000
应交税金-应交*（销项）5100
12、结转上述已销产品的实际成本25,000元。
借：主营业务成本 25000
贷：库存商品 25000
13、收到上述已销产品的货款及税款，存入银行。
借：银行存款 35100
贷：应收账款 35100
14、摊销应由本月负担的保险费等4,000元。
借：管理费用-保险费 4000
贷：待摊费用 4000
15、计提固定资产折旧8,000元，其中生产用固定资产折旧6,000元，厂部管理用固定资产折旧2,000元。
借：制造费用 6000
管理费用 2000
贷：累计折旧 8000
16、从银行取得5年期借款20万元，存入银行。
借：银行存款 20万元
贷：长期借款 20万元
17、收到投资者投入企业一项专利权，评估确认价值8万元。
借：无形资产-专利权 8万元
贷：实收资本 8万元
18、按规定交纳本月应交税金5,000元，银行存款付讫。
借：应交税金 5000
贷：银行存款 5000
19、按规定支付本月借款的利息费用等4,000元，银行存款付讫。
借：财务费用 4000
贷：银行存款 4000
20、以现金800元购买厂部办公用品。
借：管理费用-办公费 800
贷：现金 800
21、从甲公司购入原材料800公斤，单价600元，*率17%，价税合计561600元，款项已付，原材料已验收入库。
借：原材料 480000
应交税金-应交*（进项）81600
贷：银行存款额 561600
22、以银行存款偿还长期借款90000元。
借：长期借款 90000
贷：银行存款 90000
23、向B公司销售商品1000件，单价460元，*率17%，价税合计538200元，款项尚未收到。
借：应收账款-B公司 538200
贷：主营业务收入 460000
应交税金-应负*（销项）78200
24、购入设备一台，价款120000元，以银行存款支付。
借：固定资产 120000
借：银行存款 120000
25、月末提取固定资产折旧：其中生产车间2500元；行政管理部门1860元。
借：制造费用 2500
管理费用 1860
贷：累计折旧 4360
26、结转销售给B公司商品的销售成本320000元
借：主营业务成本 320000
贷：库存商品 320000
收起
