在工作中，您是否遇到过以下情形：
面对营改增企业要做好哪些应对工作？除了财务部门，还需要其他部门的配合吗？营改增，即营业税改增值税，是税收政策的一大变革。企业在面对这一变化时，需要财务部门与销售、采购、生产等部门紧密配合，确保税制转换的顺利进行。财务部门需要负责税制转换的账务处理，包括增值税的计算、申报、缴纳等；销售部门需要关注与客户的合同条款，确保税制转换的合理性和透明度；采购部门则需关注供应商的税制转换情况，以确保采购成本的合理性。
公司本来缴纳5%的营业税，改增值税后要缴纳6%的税，那税负不是上升了吗？虽说改增值税后税率看似提高，但实际税负却可能下降。这是因为增值税采用的是链条征税方式，即税款在商品和服务的生产和流转过程中逐级征收，最终消费者承担。在营业税制下，税负在企业间传递，而增值税则直接向消费者收取，避免了税负在企业间的重复计算。此外，企业可以抵扣进项税额，即已支付的税款，从而降低实际税负。
支付给国外费用到底要代扣代缴营业税还是增值税？扣完的税能不能抵扣呢？在进行跨境支付时，企业需根据支付款项的性质和税制要求，选择适用的税种进行代扣代缴。例如，如果支付给国外供应商的款项用于购买货物，可能涉及增值税；如果支付给国外服务提供者的款项用于服务，则可能涉及增值税或营业税。扣完的税款能否抵扣，需依据企业所在国家的税法规定。通常情况下，若支付款项涉及增值税，且该增值税在支付时已由供应商承担，企业可以申请抵扣。
出口服务零税率和免税有什么区别？如何享受出口服务税收优惠？出口服务零税率意味着企业出口服务时，所涉及的增值税为零，无需缴纳增值税。而免税则是指企业出口服务不需缴纳任何税款。两者区别在于零税率是基于出口服务的增值税计算，而免税则是基于服务本身不需缴纳任何税款。企业可以通过向税务机关申请，获得相关出口服务的零税率或免税待遇，享受税收优惠。
营改增的会计核算有何特殊处理？增值税的申报、凭证管理和营业税有什么区别？在会计核算方面，营改增后企业需根据增值税的计税、抵扣、申报等流程进行相应的账务处理。增值税的申报周期、税率计算、抵扣凭证管理等方面与营业税有所不同。企业应根据税法规定，建立合理的会计核算体系，确保税务合规性。在凭证管理上，增值税的凭证管理更加严格，需确保所有与增值税相关的发票、收据等凭证的合规性和完整性。
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回答时间：2025-01-14 18:36
