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回答时间：2025-03-18 14:48
现金日记账填写的内容主要包括：日期、摘要、借方金额、贷方金额和余额。
详细解释如下：
1. 日期。
现金日记账需要记录每笔现金交易的日期，这是交易发生的时间点，有助于后续审计和查询。
2. 摘要。
摘要描述了交易的具体内容，例如支付员工工资、采购原材料等。摘要要简洁明了，能够清晰反映交易性质。
3. 借方金额。
借方金额代表收入或增加的部分，当企业收到现金时，应在借方金额栏进行记录。
4. 贷方金额。
贷方金额代表支出或减少的部分，当企业支付现金时，应在贷方金额栏进行记录。
5. 余额。
每一笔交易记录后，都会计算出当前的现金余额。余额 = 期初余额 + 本期借方发生额 - 本期贷方发生额。通过余额的实时更新，可以确保账实相符，即现金日记账上的余额与实际库存现金保持一致。
现金日记账是反映企业现金流入流出以及结余情况的账簿，其填写必须准确、及时，确保企业现金管理的透明度和安全性。在实际操作中，还需注意字迹清晰、内容完整、数据准确等要求，以便后续查阅和审计。此外，现金日记账应定期与企业的银行账户进行核对，确保账账相符，保障企业的资金安全。
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