现金日记账是企业日常会计工作中不可或缺的记录工具，它由以下几个部分构成：
- 日期：记录每一笔现金收支发生的具体日期，确保每一笔交易的准确性和可追溯性。
- 借方金额：记录每一笔现金收入或支出的借方金额，即现金流入或流出的金额。
- 本日合计：在每一天结束时，将所有的借方金额相加，得出本日的合计借方金额，以便于掌握每天的现金流动情况。
- 本日余：在每一天结束时，将起始金额与本日的合计借方金额相减，得出本日的现金余额，反映了企业在该日的现金剩余状况。
以上四个部分共同构成了现金日记账，通过对这些信息的详细记录和分析，企业可以有效地监控和管理现金流量，确保资金的正常运转。
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回答时间：2025-03-18 18:18
